关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人股东为关联人[5,6] - 具有特定情形的法人或自然人，在未来或过去12个月内视同为公司关联人[7] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格、协商定价，无参照时按成本加合理利润或协议价格确定[10] 关联交易审批 - 与关联自然人单笔交易低于30万元、与关联法人单笔交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产值0.5%的关联交易（除担保、财务资助）由总经理批准[16] - 与关联自然人单笔交易30万元以上、与关联法人单笔交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由总经理提交董事会审议[16] - 与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易为重大关联交易，需股东会审议并披露[17] 担保与财务资助 - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会，为控股股东等提供担保需反担保[19] - 公司不得为关联人提供财务资助，向非控股股东控制的关联参股公司提供且其他股东按比例提供同等条件资助的除外[19] 信息报送与披露 - 总经理每月10日前向全体董事报送关联交易报表，董事有疑问时总经理2天内报送详细情况[16] - 公司应当在定期报告中持续披露涉及财务公司的关联交易情况，每半年取得并审阅财务公司财务报告，出具风险持续评估报告并与半年度、年度报告同步披露[27] 交易协议与程序 - 公司与关联人签订的金融服务协议超过3年应每3年重新履行审议程序和信息披露义务[24] - 公司与关联人发生涉及财务公司的关联交易应签订金融服务协议，并作为单独议案提交董事会或股东会审议并披露[23] 交易计算标准 - 公司在财务公司存（贷）款比例指公司在财务公司的存（贷）款期末余额占其在财务公司和银行存（贷）款期末余额总额的比例[27] - 公司与关联人共同投资等情况，以公司的投资、增资、减资金额作为计算标准适用本制度相关规定[29] 回避争议处理 - 关联董事回避争议由董事会临时会议过半数通过决议决定[38] - 关联股东回避争议由公司董事会临时会议半数通过决议决定，该决议为终局决定[40] 日常关联交易 - 公司与关联人首次日常关联交易按交易金额提交董事会或股东会审议，无具体金额提交股东会[42] - 已审议通过的日常关联交易协议，主要条款重大变化或期满续签按交易金额提交审议，无具体金额提交股东会[42] - 公司可预计当年度日常关联交易金额，超出预计重新履行审议程序并披露[42] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[44] 其他规定 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[8,9] - 对于应当披露的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[21] - 公司按规定披露关联交易内容，含交易对方、标的等[47] - 公司单方面获利益等9种关联交易可免审议和披露[47] - 公司控股子公司关联交易视同公司行为履行审批和披露义务[50] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于10年[50]