审计报告与计划 - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计情况，每年提交内部审计工作报告[7] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[11] - 每半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[11] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计职责与范围 - 审计部受董事会领导，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 对公司业务、风控、内控、财务信息等监督检查[7] - 督促责任部门整改内控缺陷并监督落实[7][11] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14][15] - 业绩快报对外披露前进行审计[16] 信息披露与制度执行 - 公司董事会负责内控制定执行，保证信息披露真实准确完整[3] - 披露年度报告时，披露内控评价和审计报告[20] - 审计部负责内控评价具体组织实施工作[19] 人员管理与制度生效 - 公司建立机制监督考核内审人员绩效[22] - 审计部可提奖惩建议，董事会可处分违规内审人员[22] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释[25]