资金业务管理 - 公司资金业务实行岗位责任制，确保不相容岗位分离制约[4] - 货币资金支出需业务和财务部门双线审核，最终由有权审批机构审批[5] 现金管理 - 库存现金限额一般不超过三天现金流量，超限额应及时存入银行[7] - 财务部门每月最少一次不定期突击盘点库存现金，月底最后工作日必须盘点[8] 银行账户管理 - 财务部门应按规定加强银行账户管理，定期检查清理无用账户[11] - 财务部指定专人每月至少核对一次银行账户，编制余额调节表并审核[16] 付款流程 - 采购货款支付需商务管理部申请、审核，财务核对后履行审批程序付款[12] - 一般业务付款由当事人申请，部门经理复核后交审批机构，审批后付款[18] 票据管理 - 银行票据由专人负责购买、调配及保管，未使用空白票据放保密柜并设登记簿[16] - 使用后票据存根联按顺序粘贴归档，作废票据加盖标识与原存根交主管会计归档[16] - 超过保管期限可销毁的票据履行手续后销毁并建立清册由授权人员监销[16] - 公司设专门账簿登记票据转交，收取重要票据留复印件妥善保管[16] - 不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票[16] 印鉴管理 - 印鉴平时妥善保管，不得由一人保管支付款项所需全部印章[16] - 印鉴保管人外出做好交接授权，使用印鉴需合理凭证或领导签字申请单[16] 监督检查 - 公司加强货币资金业务监督检查，明确职责权限，定期和不定期检查[18] - 货币资金监督检查内容包括岗位设置、授权批准、印章保管、票据保管情况[18] - 发现货币资金内部控制薄弱环节及时采取措施纠正完善[18]