审计委员会组成 - 成员由3名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，由董事会选举产生[4] - 委员任期与董事会董事任期一致，每届任期3年，独立董事成员连续任职不得超过6年[5] 补选规定 - 因独立董事相关问题导致不符合规定，公司应在60日内完成补选[5] 事项审议与报告 - 相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告及监督职责情况报告[11] 内部审计管理 - 内部审计机构须向审计委员会报告工作，重大问题或线索应立即直接报告[12] - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次，有问题及时向上海证券交易所报告[12] 股东会会议 - 董事会需在收到审计委员会召开临时股东会会议提议后10日内书面反馈意见[15] - 董事会同意召开临时股东会会议，应在决议后5日内发出通知，会议在提议之日起2个月内召开[15] 股东诉讼 - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东可请求审计委员会诉讼[17] - 审计委员会接受股东书面请求，若拒绝或30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[17] 会议召开 - 每季度至少召开1次会议，2名及以上成员提议可召开临时会议[22] - 会议须2/3以上成员出席方可举行[22] - 召开原则上应提前3日通知全体委员，紧急情况不受时限约束[22] 决议通过 - 作出决议需经全体委员过半数通过[23] 档案保存 - 会议档案需保存至少10年[27] 信息披露 - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[29] 审计报告管理 - 督促会计师事务所在约定时间提交年度审计报告并记录相关情况[29] - 年审会计师进场前应审阅年度财务会计报表形成书面意见[29] - 年审会计师出具初步审计意见后应再次审阅公司财务报表形成书面意见[29] - 年度财务会计报告审计完成后应对其进行表决并提交董事会审核[29] - 应向董事会提交会计师事务所本年度审计总结报告及下年度续聘或改聘决议[31] 改聘规定 - 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，确需改聘需经相关程序[32] 保密义务 - 成员及相关涉密人员在年报编制和审计期间负有保密义务且不得买卖公司股票[32] 细则生效 - 本工作细则自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[35]