审计组织架构 - 公司董事会下设立3人组成的审计委员会，独立董事占半数以上并任召集人，有一名会计专业人士[4] - 审计委员会下设内审部，负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计工作内容与权限 - 内部审计方式包括报送审计和实地审计[6] - 内审部制定审计规章制度，编制年度审计计划，对多方面进行审计监督[8][9] - 内审部有权要求被审计单位报送资料，检查凭证账册，经同意可制止违规并提处理建议[10][11] 审计人员要求 - 内部审计人员须坚持原则，通晓会计原理，有严谨作风[13][14] - 存在利益关系应回避，遵守保密规定[14] 审计流程 - 每个会计年度结束前两月提交下一年计划，结束后两月提交上一年报告[18] - 审计组实施审计前三天送达通知书，特殊情况实施时送达[18] - 被审计对象3天内对初稿提意见，有异议3天内向审计委员会复审[19] 其他规定 - 审计档案保存期10年[32] - 超2000元实物资产专门登记管理[24] - 较大经济合同、投资协议报内审部备案，采购计划报负责人批准[23] - 内审部可建议奖励内控良好单位和个人，违规依规处理[34] - 制度未尽事宜按法规和章程执行，由内审部解释修订，董事会通过后实施[37]