内部审计设置 - 公司设内部审计部，负责人对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[7] 内部审计职责与权限 - 内部审计部对多事项监督检查，发现重大问题向审计委员会报告[8] - 内部审计部有要求报送资料、参加会议等多项权限[8] 报告与检查频率 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[9] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件实施情况等检查[12] 内部控制相关 - 公司内部控制评价由内部审计部负责，出具评价报告[11] - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标[19] 整改与责任机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[15] - 公司建立责任追究机制查处违规责任人[20] 其他规定 - 内审部门应建立工作底稿和档案管理制度[21] - 制度未规定时适用相关法规和公司章程[21] - 制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[21]