审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，成员由三名非高管董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[6] 内部审计机构职责 - 设内部审计机构，对业务、风控、内控、财务等监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[6] - 内部审计机构设专职负责人，根据业务规模配专职人员[9] 审计委员会工作 - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划[9] 内部审计机构权限 - 可要求被审计对象报送资料、审核凭证，有调查取证、制止违规等权限[13] 内部审计流程 - 每个会计年度结束后提交年度报告及次年度计划[18] - 督促内控缺陷整改并后续审查[18] - 确定审计事项可提前通知，特殊情况可不通知[20] - 审计结束后10个工作日完成报告，被审计对象3个工作日提意见，内审机构3个工作日审核修改[21] 审计档案管理 - 当年审计项目结束2个月、跨年项目结束6个月内整理归档[21] - 工作底稿等保存不少于10年[22] 特定事项审计 - 督导内审部门至少每半年对特定事项检查并报告[26] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[26][27][28][29] - 至少每半年对募集资金存放等情况检查并报告[29] 报告披露 - 若审计委员会认为募集资金管理违规，董事会及时报告公告[30] - 若认为内控有重大缺陷，及时报告披露[33] - 出具年度内控评价报告，包含董事会声明等内容[33][34] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议，经审计委员会同意后提交审议[35] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[35] - 出具非标准报告，董事会专项说明[35] - 年度报告披露时，在指定网站披露内控评价和审计报告[35] 人员奖惩 - 对认真履职内审人员给予奖励[37] - 对违规内审人员按规定处理，犯罪移交司法[37] - 审计单位人员不配合造成损失，追究责任，犯罪移交司法[37] 制度相关 - 制度以法规为准，自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[39][40] - 制度所属公司为绿盟科技集团股份有限公司，时间为2025年11月[41]