内部控制制度 - 董事会对内部控制制度制定和执行负责[3] - 建立与实施内部控制遵循五项原则[5][6] - 董事会全面负责，总经理等落实，各部门执行[7] 内部控制活动 - 涵盖销售及收款、采购等营运环节[10] - 建立印章使用、预算管理等专门制度[11] - 加强对分公司和控股子公司管理控制[12] 关联交易控制 - 建立健全关联交易内部控制制度，遵循公平原则[15] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限及程序[15] - 审议关联交易要了解情况并确定合理价格[18] 对外担保管理 - 对外担保提交董事会审议需三分之二以上董事同意[24] - 遵循合法、审慎等原则，控制担保风险[21] - 要求被担保方提供反担保[31] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎等原则，控制风险注重效益[28] - 明确股东会、董事会对重大投资审批权限及程序[28][38] 内部审计工作 - 设立内部审计部门，对业务活动监督检查[31] - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告[31] - 每季度至少报告一次工作情况，每年至少提交一次审计报告[35] 评价与报告 - 内部审计部门负责内部控制评价具体实施[36] - 公司出具年度内部控制评价报告[37] - 聘请会计师事务所审计财务报告内部控制有效性[37] 信息披露与考核 - 在符合条件媒体披露内部控制评价和审计报告[38] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标[38] 制度管理 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过实施[42][43]