交易规则 - 外汇衍生品交易以套期保值为目的，不得投机[4] - 交易与有资质金融机构进行，合约金额和期限与业务匹配[4][5] - 须有匹配自有资金或授信额度，不得用募集资金交易[6] 审批规定 - 外汇衍生品业务由董事会或股东会审批[8] - 预计动用交易保证金和权利金上限占比及金额超标准需股东会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占比及金额超标准需股东会审议[8] 职责分工 - 财务中心负责交易计划制订、资金筹集等业务[11] - 审计中心审查交易合规性[11] - 董事会办公室审核决策程序并进行信息披露[11] 风险管理 - 针对衍生品投资设止损限额和处理预案[17] - 财务部门及时与金融机构结算交易[17] - 汇率或利率波动时财务中心分析上报并提供方案[17] - 财务中心跟踪衍生品价格变化并报告情况[17] - 开展套期保值跟踪净敞口价值变动并评估效果[17] - 交易异常时财务中心提交方案，董事会商讨策略[18] - 内部审计部门至少每半年检查内部风险报告及程序执行情况[18] 信息披露 - 上市公司开展衍生品交易应披露多方面信息并提示风险[20][21] - 衍生品交易损益及浮动亏损达标准需及时披露[21] - 开展套期保值业务定期报告可结合被套期项目披露效果[22]