商誉情况 - 报告期末公司商誉账面价值为73.44万元，2022年计提大额商誉减值，劳雷海洋22817.28万元、广东蓝图5801.04万元等[2] - 本次收购完成后（备考）商誉金额为84083.48万元，需每年末进行减值测试[2] - 本次交易新增商誉84010.04万元，若标的公司业绩不佳，公司可能出现商誉减值风险[7] - 2024年末交易前商誉占净资产比例为0.04%，交易后（备考）为35.65%[9] - 2024年末交易前商誉占总资产比例为0.03%，交易后（备考）为22.73%[9] 业绩承诺 - 业绩承诺方承诺标的公司2025 - 2027年净利润分别不低于5061.33万元、6978.06万元、8985.71万元[14] - 若2026年交易实施完毕，业绩承诺方承诺标的公司2028年净利润不低于10017.25万元[14] 经营措施 - 公司拟加强对标的公司经营管理，统一纳入管理系统，完善内部流程[10] - 公司将整合与标的公司业务，实现资源共享和优势互补，发挥协同效应[12] - 公司设置超额业绩奖励，最高为交易对价的20%[13] 业绩情况 - 2022 - 2024年公司营业收入分别为7.24亿元、7.54亿元、3.84亿元，扣非归母净利润分别为 - 8.21亿元、 - 1.48亿元、 - 0.24亿元[41] - 2024年较2023年营业收入变动比例 - 49.06%，净利润变动比例107.09%；2023年较2022年营业收入变动比例4.04%，净利润变动比例85.55%[44][46] - 2022 - 2024年及2025年1 - 3月公司销售收入分别为72,441.48万元、75,368.84万元、38,393.93万元、34,877.43万元[47] - 2023年营业收入较2022年增长2,927.36万元，增幅4.04%；2024年较2023年下降36,974.91万元，降幅49.06%[47] - 2022 - 2024年及2025年1 - 3月公司毛利率分别为18.25%、23.23%、33.93%、21.38%[44][49] - 2023年毛利率较2022年增加4.98%，2024年较2023年增加10.70%[44][50] 减值情况 - 2024年较2023年计提资产减值损失同比增加945.65万元，增加比例112.23%[58] - 2025年1 - 3月、2024年、2023年存货跌价损失分别为--、 - 1172.63万元、15.43万元[58] - 2024年、2023年非经常性损益合计分别为3246.64万元、3155.94万元，2025年1 - 3月为731.31万元[61] 业务往来 - 报告期内公司向标的资产销售X波段雷达天线等组件金额2023 - 2025年1 - 3月分别为1078.85万元、3355.58万元、247.71万元[66] - 报告期内公司为标的公司提供技术开发服务金额2023 - 2025年1 - 3月分别为318.68万元、0万元、0万元[67] - 报告期内上市公司向标的资产采购金额分别为235.10万元、5276.80万元及0万元[72][73] 项目情况 - 海南省海洋灾害综合防治能力建设项目总规模约7.24亿元，上市公司负责部分约3.68亿元[74] 销售情况 - 上市公司向标的公司销售18/19英尺大型X波段雷达天线及收发单元毛利率为10.19%，其他中小型X波段雷达天线及收发单元及雷达组件毛利率为48.83%[78][79] - 上市公司向其他非关联方销售中小型X波段雷达天线及收发单元及雷达组件毛利率为49.10%[78][80] - 标的公司雷达北斗AIS多源融合处理模块软件开发及全国雷达网高并发模块化平台开发服务项目毛利率为52.71%[82] - 其他非关联方北海新绎游船项目毛利率78.46%、大津重工智能船项目毛利率38.34%、北海无人艇项目毛利率47.82%，平均毛利率57.87%[82] 账款情况 - 2024年末应收账款合计44853.19万元，2023年末为55527.53万元[84] - 2024年末1年以内应收账款预期信用损失率为5.59%，2023年末为11.26%[85] - 2024年末1 - 2年应收账款预期信用损失率为12.06%，2023年末为22.91%[85] - 2024年末2 - 3年应收账款预期信用损失率为25.37%，2023年末为46.39%[85] - 2024年末3 - 4年应收账款预期信用损失率为35.46%，2023年末为57.59%[85] - 2024年末4 - 5年应收账款预期信用损失率为45.64%，2023年末为75.74%[85] - 2024年末5年以上应收账款预期信用损失率为100%，2023年末为100%[85] - 2024年确认以前年度计提的坏账准备为 - 3646.73万元[87] - 2024年末应收账款原值合计8043.59万元，坏账准备1437.80万元；2023年末原值10614.08万元，坏账准备5084.52万元[88]