内部审计制度 - 公司应建立健全内部审计制度，经董事会审议通过[3] - 审计委员会成员中独立董事应占多数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] 审计工作汇报与检查 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作一次[10] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[13] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 审计重点与及时性 - 将大额非经营性资金往来等内部控制制度作为检查评估重点[15] - 在重要对外投资事项发生后及时审计[16] - 在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[17] 审计评估与报告 - 审计委员会根据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[14] 审计档案与工作底稿 - 审计档案需在年度结束后6个月内送交公司档案室归档[23] - 审计工作底稿保管期限为5年[24] - 季度财务审计报告保管期限为5年[24] - 其他审计工作报告保管期限为10年[24] 年度总结与决议 - 内部审计部门负责人应在每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结并述职[24] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[27] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[27] 制度执行与解释 - 本制度自董事会决议通过之日起执行[32] - 本制度解释权归属公司董事会[33]