审计委员会组成 - 审计委员会成员由3名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 审计委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，由董事会选举产生[4] - 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，每届任期3年，独立董事连续任职不得超过6年[5] 补选规定 - 因独立董事问题致比例不符或欠缺会计专业人士，公司应60日内完成补选[5] 职责范围 - 审计委员会负责监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露和内部控制等，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8][9] - 审计委员会监督外部审计机构聘用，提议启动选聘工作，审议决定聘用机构并提审计费用建议[10] - 审计委员会至少每年向董事会提交对外部审计机构履职情况及自身监督职责情况报告[11] 内部审计管理 - 内部审计机构向审计委员会报告工作，审计报告等同时报送[12] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等检查并提交报告[12] 重大情况处理 - 董事会或审计委员会等认为内控有重大缺陷或风险，应及时向上海证券交易所报告并披露[12] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后10日内书面反馈意见[15] - 董事会同意召开临时股东会会议，5日内发出通知，会议在提议之日起2个月内召开[15] 诉讼相关 - 审计委员会接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可提起诉讼[16] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[17] 会议规定 - 审计委员会每季度至少召开1次会议，2名及以上成员提议可召开临时会议[21] - 审计委员会会议须2/3以上成员出席方可举行[22] - 召开审计委员会会议原则上提前3日通知，紧急情况不受时限约束[22] - 审计委员会作出决议需全体委员过半数通过[23] - 审计委员会会议讨论与委员有利害关系议题，该委员应回避[23] - 出席会议无利害关系委员不足2名，事项提交董事会审议[23] 档案保存 - 审计委员会会议档案由董事会秘书保存，保存期限至少10年[26] 信息披露 - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[28] 年报审计相关 - 审计委员会应督促会计师事务所在约定时间提交年度审计报告，并记录督促情况[28] - 年审会计师进场前，审计委员会应审阅年度财务会计报表并形成书面意见[28] - 年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会应再次审阅公司财务报表并形成书面意见[28] - 年度财务会计报告审计完成后，审计委员会应对审计后的报告表决并提交董事会审核[28] - 审计委员会应向董事会提交会计师事务所本年度审计总结报告和下年度续聘或改聘决议[29] - 续聘年审会计师事务所需对其本年度工作和执业质量全面评价，形成肯定意见提交董事会和股东会[30] - 改聘年审会计师事务所需与前后任沟通评价，形成意见提交董事会和股东会[30] - 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，确需改聘需经审计委员会过半数同意[30]