审计报告与披露 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[8] - 审计部在年度和半年度后提交内部审计工作报告[8] - 审计人员每年提交公司内部控制有效性评价报告[11] - 董事会在年报披露时披露内控评价报告及核实意见[11] 审计工作管理 - 审计部工作材料保存至少十年[17] - 发现重大缺陷或风险立即报告审计委员会[19] - 内控有重大问题董事会向交易所报告披露[19] 审计结果应用 - 审计结果及整改情况作为人员考核依据[21] - 违规人员根据情节轻重处分[21][22]