内部控制制度 - 内部控制目标包括控制风险、提高经营效率等以实现战略目标[5] - 制度涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[4] - 基本要素包括内部环境、目标设定等八项[4][6] - 涵盖多个业务循环及印章、预算等管理制度[7][8][9] - 使用计算机信息系统时含安全管理及相关控制活动[9] 管理控制措施 - 全面实行内部控制并随时检查，要求员工执行[10] - 重点加强对控股子公司管理控制，建立控制政策[10] - 建立完整风险评估体系，监控并控制多种风险[10] - 对全资、控股子公司管理含多项控制活动[12][13] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循原则，明确审批权限[15] - 审议关联交易需了解情况并确定公允价格[16] - 与关联方交易签书面协议，关注利益侵占问题[17] - 对外担保内部控制遵循原则，严格控制风险[20] - 调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估[20] 资金管理 - 对募集资金专户存储管理，按规定使用和监督[24] - 变更募集资金用途需经董事会和股东会审批[26] 投资管理 - 重大投资内部控制遵循原则，控制投资风险[28] - 委托理财需董事会或股东会审议，选合格受托方[28] - 董事会跟踪委托理财资金，了解重大投资项目进展[29][30] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[37] - 非财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[38] 监督与评价 - 审计风控中心定期检查内控缺陷并提建议，报告异常[36] - 董事会确定内控缺陷认定标准[36] - 董事会审议评估内控形成自评报告，相关方发表意见[41] - 注册会计师对财务报告内控出具评价意见[68] - 若有异议，董事会、审计委员会做专项说明[69] 其他 - 将内控制度执行情况作绩效考核指标，建立追究机制[42] - 会计年度结束后四月内披露自评和注会评价意见[42] - 根据制度制定具体制度并随情况调整修正[44]