审计机构设置 - 公司设立审计风控中心，对董事会负责并向审计委员会报告工作[4] 工作汇报要求 - 内部审计机构至少每季度报告一次工作情况[5] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] 审计工作流程 - 实施审计需提前五个工作日送达审计通知书，特殊情况可直审[8] 内部控制评价 - 内部审计机构负责公司内部控制评价工作并出具报告[10] 质量管理与考核 - 建立审计业务全面质量管理和评价考核机制[12] 内部复核机制 - 审计风控中心建立内部复核机制[14] 审计计划编制 - 基于全面风险评估编制年度审计计划[14] 沟通协调机制 - 与其他监督部门及外部审计师建立沟通协调机制[14] 人员管理 - 实行岗位任职资格和持续教育制度[14] - 追究审计人员不实反映问题等责任[16][19] - 审计人员遵循职业道德规范[17] - 审计人员保持专业胜任能力[20] 资料管理 - 审计人员有接触资料权利并承担保密义务[20] - 审计项目关键资料结束后及时归档[22] 制度相关 - 与规定不一致时以规定为准[24] - 制度自董事会审议通过之日起施行[24] 落款信息 - 爱尔眼科董事会落款时间为2025年11月10日[25]