审计组织架构 - 公司董事会设审计委员会，审计部由董事会领导，对审计委员会负责[7] - 审计部经理由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计工作开展 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内审情况[11] - 有权检查公司审计期间账务、资料，必要时可追溯或推迟[16] - 以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制[18] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划[19] - 督促审计计划实施，指导审计部运作[19] - 接收审计部报告，向董事会汇报工作情况[19] 审计流程与档案 - 审计通知书一般提前15日送达，舞弊可突击审计[24] - 年度结束6个月内审计档案送交档案室[23] - 工作底稿和季度报告保管5年，其他报告保管10年[23] 审计监督与评价 - 审计部每季度报告情况，每年提交内审报告[24] - 审计委员会督导半年检查重大事项和资金往来[24] - 公司根据评价报告出具年度内控评价报告[25] 奖惩与制度施行 - 对执行制度好的部门和个人给予表扬或奖励[27] - 对违规部门和个人给予行政或经济处罚[27][28] - 审计人员违规构成犯罪追刑责，未构成给予行政处分[31] - 制度自董事会审议通过施行，修改亦同[30]