内蒙古君正能源化工集团股份有限公司 内部审计制度 （2025年修订） 第一章 总 则 第一条 为了规范内蒙古君正能源化工集团股份有限公司（以下简称"公 司 "）内部审计工作，加强公司内部监督与风险控制，实现内部控制的闭环管理， 促进经营效率与效果，维护公司和全体股东的合法权益。根据中国内部审计协会 《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》、上海证券交易所《上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等有关规定，结合公 司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立、客观的确认和咨 询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和 风险管理的适当性、合法性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目 标。 第三条 本制度适用范围包括公司及公司全资、控股子公司（以下简称"子 公司"）。 第二章 内部审计机构设置和人员配备 第四条 公司设置内部审计机构，对董事会负责，向董事会审计与风险控制 委员会报告工作。内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查，在监督检查过程中，接受董事会审计与风险控制委员 ...