委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事[4] - 设主任1名，由独立董事且为会计专业人士担任[5] 会议规则 - 至少每季度开一次定期会议，主任7日内发临时会议通知[14] - 会议通知提前3日书面送达（特殊情况除外）[14] - 委员不能同时接受2名以上委员委托参会[14] - 连续2次未出席会议视为不能履职，董事会可调整成员[15] - 会议需2名以上委员出席方可举行[15] 工作要求 - 每年出具内部控制评价报告[8] - 内部审计部门至少每半年检查特定事项一次[9] - 审核事项全体成员过半数同意后提交董事会[8] 决议表决 - 一人一票，有利害关系委员回避，无关联委员过半数通过[16] - 无关联委员不足总数二分之一，事项提交董事会[16] 保密与记录 - 出席人员对所议事项保密，不得擅自披露[16] - 会议制作记录，出席人员签名[16] - 相关记录等由董事会秘书保存归档，期限不少于10年[17] 规则生效与解释 - 规则及其修订自董事会普通决议通过生效[19] - 未尽事宜或冲突按相关规定执行[19] - 规则解释权属于公司董事会[19]