关联方界定 - 持股5％以上股东及其一致行动人需告知关联人情况[2] - 关联法人包括直接或间接持股5%以上股份的法人等[6] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[7] 关联交易审批 - 总经理可决定低于300万元或占净资产值0.5%以下关联法人交易及低于30万元关联自然人交易[17] - 重大关联交易需独立董事过半数同意、董事会批准[18] - 3000万元以上且占净资产绝对值5%以上关联交易提交股东会审议[18] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席且决议经非关联董事过半数通过[23] - 股东会审议关联交易关联股东回避，决议经出席非关联股东所持表决权过半数通过[31] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易按协议金额提交董事会或股东会审议[22] - 已审议日常关联交易协议有变化或期满续签重新审议[22] - 预计当年度日常关联交易金额，超出需重新履行程序并披露[22] 关联交易其他规定 - 关联交易交易额按发生额连续十二个月累计计算[19] - 公司为关联人担保需非关联董事特定审议同意，为控股股东担保需反担保[20] - 关联董事主动披露关联关系性质和程度[27] - 公司在会计年度终了对控股股东及关联人资金占用专项审计[35] - 独立董事至少每季度查阅与关联人资金往来情况[35] - 重大关联交易及时披露，全年关联交易定期报告统一披露[38] - 应提交股东会批准的关联交易评估、审计报告提前5个工作日公告[38] - 9类关联交易免于表决和披露[39][40] 关联交易实施与变更 - 经股东会批准的由董事会和经理层实施，经董事会批准的由经理层实施[42] - 经总经理批准的由相关部门实施[43] - 经批准的关联交易合同变更或提前终止需原批准机构同意[43] 办法生效 - 本办法由董事会拟定审议，报股东会批准生效[46]