审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 督导内部审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅并督促审计计划实施[10] 内部审计部 - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[14] - 对公司各机构和子公司内控及财务收支检查评估[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[17][20] - 至少每年度对募集资金存放与使用情况审计一次[26] 审计工作 - 经常性审计一般为年度审计，专项审计按需进行[15] - 内审部可要求报送资料、审查账表凭证、列席会议等[13] 报告披露 - 公司根据内审部和审计委员会资料出具年度内控评价报告[30] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[31] - 披露年度报告时在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[31] 审计事项关注内容 - 对外投资关注审批程序、合同履行等[21] - 购买和出售资产关注审批程序、资产运营等[23] - 对外担保关注审批程序、担保风险等[24] - 关联交易关注关联方名单、审批程序等[26] 制度执行与违规 - 制度自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责解释[36] - 违规行为包括利用职权谋私、弄虚作假等[39][40]