审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少1名会计专业独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 例会每季度至少召开一次，三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[14] - 董事会秘书提前2日通知，全体委员同意可免通知期限[14] - 会议记录及决议由董事会秘书保存不少于十年[21] 财务审计流程 - 年审注册会计师进场前，公司提供年度财报供初步审核[19] - 督促事务所提交审计报告，表决决议提交董事会审核[19][27] - 续聘或改聘事务所需董事会通过并股东会决议[19] 其他规定 - 相关沟通等情况书面记录并在年报披露[20] - 规则董事会决议通过实施，按法律执行[23] - 制定和修改经董事会普通决议批准，董事会负责解释[24][25]