投资定义 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资，含股票、债券等[2] - 长期投资指超一年不能或不准备变现的投资，包括兴办企业、合资等[2] 审批标准 - 对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，提交董事会审议[8] - 对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等标准之一，董事会审议后提交股东会[10] - 连续十二个月内同类交易应累计计算[10] - 购买、出售按交易类型连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，提交股东会并经三分之二以上表决权通过[11] - 购买、出售资产总额占最近一年经审计期末资产总额比例达50%以上等情形，按重大资产重组办法办理[12] 决策管理 - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，决策机构为股东会、董事会或经理办公会[8] - 董事会战略委员会为投资决策咨询机构，经理负责前期准备和提建议[5] - 证券部负责重大投资项目研究、评估和监督等[5] 项目流程 - 公司各部门、分支机构可提交“项目预选建议书”，经评估、审批后立项[14] - 项目立项后成立研究小组，提交可行性研究报告，重大投资项目需专家评审[15] - 可行性研究报告经多级审核，董事审议重大投资应关注风险[15] 投资实施 - 短期投资由证券部编制计划，财务部提供资金状况表，按权限审批后实施[17] - 长期投资由证券部初步评估、调研论证，经评审、讨论后实施[20] - 投资项目按规定批准后实施，不得擅自修改方案，重大调整需重新审批[22] 投资规范 - 证券投资以公司名义进行，执行联合控制制度[23] - 委托理财应选合格机构，签订书面合同明确相关内容[23] 投资处置 - 出现特定情况公司可收回或转让对外投资，转让按规定办理[24] 子公司管理 - 公司对外投资组建公司应派出人员参与运营决策，维护公司利益[27] - 子公司应定期向公司财务部报送财务会计报表[30] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[30] - 子公司须遵循公司信息披露管理办法[31] 监督检查 - 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查[30] - 公司财务部每季度对投资项目汇制报表并报告[30] - 公司财务部、内部审计部门对投资项目进行监督[33] - 内部审计部门将对外投资相关内控作为检查评估重点[34] - 内部审计部门将审计重要对外投资事项列入年度计划[34] - 公司董事会应定期了解重大投资项目情况并问责[34] 子公司定义 - 本制度所称子公司为直接或间接持股比例超50%的公司[36]