关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人等属于关联人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易超30万元应提交董事会审议并披露[8] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值超0.5%应审议披露[8] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值超5%需评估审计并审议[8] - 为关联人担保不论数额均需董事会、股东会审议[10] - 对关联参股公司提供财务资助需董事会、股东会审议[11] 关联交易计算与执行 - 连续十二个月关联交易按累计计算适用审议规定[11] - 首次日常关联交易按协议金额履行程序，无金额提交股东会[12] - 日常关联交易超预计金额以超出额履行程序[12] - 日常关联交易协议超三年每三年重审披露[13] 表决回避 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行[14] - 股东会审议关联交易特定股东回避且不得代理投票[15] - 关联董事、股东应主动回避，未回避他人可要求[16][17] 监督与责任 - 股东等不得利用关联关系损害公司利益，违规赔偿[19] - 审计委员会每季度查阅关联资金往来，异常提请处理[19] - 董事等违规失职公司视情节处分[19] 子公司关联交易 - 控股子公司关联交易视同公司行为履行义务[21] - 参股公司关联交易影响股价时公司参照披露[21] 制度相关 - 本制度由董事会解释修改，报股东会审批生效[22] - 公司持有控股子公司50%以上股份或实际控制[21]