审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半并任召集人，至少一名会计专业独立董事[5] 审计人员配置 - 审计部专职人员不少于三人[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度开会审议审计部计划和报告[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内审情况[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审执行及问题，每年提交内审报告[10] - 内部审计部会计年度结束前两月提交年度计划，结束后两月交年度报告[11] - 审计部至少每年提交一次内控评价报告[21] 审计流程 - 审计实施三日前通知被审计对象，特殊业务实施时送达[16] - 被审计方在指定期限提书面意见，有异议7日内反馈，审计小组15日整理资料[19] 内控报告相关 - 内控自我评价报告经审计委员会过半同意提交董事会审议[24] - 报告含7项内容[25] - 会计师事务所对内控审计报告发表意见并披露非财务重大缺陷[26] - 非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[26] 报告披露 - 年度报告披露时在指定网站披露内控自评和鉴证报告[26] 奖惩措施 - 违规单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准[28] - 违规审计人员，公司处罚，犯罪追责[29] - 有功人员给予奖励[30]