内部控制目的 - 确保法规和规章执行、提高效益效率、保障资产安全完整、确保信息披露真实准确完整公平[4] 内部控制活动 - 涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[8] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，包括建立制度、协调策略、考核激励等[11] 关联交易 - 审批权限按《股东会议事规则》《董事会议事规则》划分，应遵循相关原则[15] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议批准并披露评估或审计报告[16] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方之间资金往来情况[21] 对外担保 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[19] - 股东会、董事会按《公司章程》《对外担保管理制度》行使审批权限[19] - 调查被担保人经营和信誉情况，董事会审慎审议被担保方财务等情况后作决策[19] - 需对方提供反担保，独立董事应在年报中对担保情况专项说明并发表意见[20] 内部审计 - 内部审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[9] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[29] - 每年至少提交一次内部审计报告[29] 重大检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[32] 内部控制评价 - 评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[28] - 应在披露年度报告同时披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告[35] 重大投资 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，按规定权限和程序审批[24] - 由专门机构研究评估，异常情况及时向董事会报告[24] 委托理财 - 由董事会或股东会审议批准，选合格专业理财机构[24] 责任机制 - 将内控健全完备和有效执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[37] - 应对违反制度和影响制度执行的责任人予以查处[37] 制度相关 - 内部审计部相关资料保存时间应遵守档案管理规定[37] - 制度未尽事宜或抵触时按法律法规等相关规定执行[39] - 由公司董事会负责制定、解释并修改[40] - 自董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[41]