内部控制制度 - 制定目的为遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确完整公平[3] - 要素包括内部环境、目标设定等八个方面[5] - 活动涵盖销售与收款、采购与付款等所有营运环节[7] 子公司管理 - 对控股子公司管理控制包括建立法人治理结构、督导建立经营计划等[10] - 财务部门应定期取得并分析各子公司月度报告[11] 关联交易控制 - 应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和其他股东利益[13] - 明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限[13] - 确定并及时更新关联方名单，审慎判断关联交易[13] - 审议关联交易事项时，关联董事和关联股东须回避表决[13] - 审议时应详细了解交易标的和对方情况，确定交易价格，必要时聘请中介机构审计或评估[14] - 与关联方交易应签订书面协议明确权责[15] 对外担保 - 应遵循合法、审慎、互利、安全原则[17] - 对非互保单位等提供担保原则上要求对方提供反担保[17] 募集资金管理 - 应专户存储管理募集资金[21] - 改变募集资金用途需经董事会审议、股东会审批[22] 重大投资 - 应遵循合法、审慎、安全、有效原则[24] - 委托理财由董事会或股东会审议批准[24] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，董秘为主要联系人[27] 审计监督 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查相关事项[30] - 检查公司重大事件实施及大额资金往来情况，发现问题向深交所报告[31] - 根据内审报告对公司内控有效性出具评估意见并向董事会报告[31] 内控评价与报告 - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意后提交审议[33][64] - 披露年度报告时，在指定网站和媒体披露内控评价和审计报告[32] - 内部审计部门每年至少向董事会或审计委员会提交一次内控评价报告[32] - 检查内控运行情况，形成报告向董事会通报，重大异常立即报告[33] - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告，董事会应作专项说明[34] 其他 - 内部审计部门建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[34] - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[37]