审计委员会组成 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 至少三名非高管董事组成，独立董事过半数，至少一名有专业资格[7] - 现任外部审计机构合伙人两年内不得担任委员[8] - 设独立董事且为会计专业人士的主席一名[10] - 委员任期与董事一致，届满可连任[13] 合规要求 - 未符合《香港上市规则》须即时公告并三月内补足[13] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，监督评估内外审计和内控[7] - 每年与审计机构开会两次[8] - 检讨财务、风险和内部监控系统[8] - 与管理层讨论风险和内控事宜[8] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会，可开临时会，提前三日通知[18] - 三分之二以上委员出席可举行，决议成员过半数通过[18] - 相关事项过半数同意后提交董事会审议[15] - 可提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用和合同[13] - 督促外部审计核查验证财务报告[13] 问题处理 - 董事等报告财务问题，董事会报告深交所并披露，审计委督促整改[22] 其他 - 对董事会负责，提案交董事会审议并提供情况[14] - 可要求董事等提交报告，监督履职行为[20] - 发现违规通报或披露，可报监管机构[10] - 年度报告披露年度履职情况[24] - 会议记录签字保存，董事可查阅，保存十年以上[19] - 议案及表决结果书面报董事会[21] - 有利害关系委员应回避[21] - 出席人员保密[21] - 委员可委托出席，独立董事委托独立董事，每人限接受一名委托[21] - 重大或特殊事项可书面报董事会并建议开会[22] - 内部审计部门准备资料和联络，职能部门支持配合[24] - 董事会秘书组织协调并列席会议[26] - 规则经董事会通过，H股港交所挂牌日生效[27] - 规则由董事会解释[28]