内部审计制度 - 公司制定内部审计工作制度规范工作、提高内控水平[2] - 内审部在董事会审计委员会领导下开展工作，对董事会负责[5] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 内审部在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 内审部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[10] 审计频率与事项 - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 内审部至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[16] - 内审部在重要对外投资事项发生后及时审计[11] 审计流程 - 内审部实施审计三天前送达通知书[18] - 审计组长审计结束后5个工作日内做出报告底稿[19] - 被审计部门接到底稿后3个工作日内提书面意见[19] - 被审计部门及当事人一个月内整改审计问题[21] - 内审部两个月后跟踪检查整改情况[21] - 被审单位接到决定5天内可提复审申请[24] 其他规定 - 内部审计资料保存不少于10年[9] - 公司建立内审机构激励与约束机制[23] - 违反审计制度视情节处分并追究责任[23] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[26] - 制度由东莞勤上光电股份有限公司董事会二〇二五年十一月发布[27]