委托理财额度 - 占最近一期经审计净资产10%以上且超一千万元，投资前需董事会审议披露[7] - 占最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元，需股东会审议[7] 委托理财期限 - 使用期限不超12个月，期限内交易金额不超额度[7] 部门职责 - 财务部拟定计划、落实策略等[8] - 内部审计部门审计监督并向审计委员会汇报[12] 业务管理 - 不相容岗位分离确保监督牵制[11] - 按规定分析判断信息，达标准披露[14] - 出现募集失败等及时披露进展和措施[14] - 财务部日常核算并正确列报[17] 制度相关 - 董事会负责解释修订，股东会审议通过生效[19]