独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，人数不少于三位且至少含一名会计专业人士[2] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司任职[3] - 担任独立董事需有5年以上法律、会计或经济等工作经验[5] - 直接或间接持有公司已发行股份1％以上或为公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事[6] - 在直接或间接持有公司已发行股份5％以上的股东单位或公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事[7] 独立董事提名与任期 - 单独或合并持有公司股份1％以上的股东可提出独立董事候选人[8] - 独立董事连任时间不得超过6年[11] 独立董事履职与监督 - 独立董事连续两次未亲自出席董事会会议且不委托他人出席，董事会应在30日内提议召开股东会解除其职务[11] - 独立董事辞职致比例不符规定或欠缺专业人士，公司应60日内完成补选[12][13] - 独立董事行使特别职权中前三项需全体独立董事过半数同意[16] - 特定事项需经公司全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[17][18] - 独立董事专门会议由过半数独立董事推举一人召集主持[21] - 独立董事应向公司年度股东会提交年度述职报告并最迟在发通知时披露[17][19] - 独立董事对董事会议案投反对或弃权票应说明理由等，公司披露决议时应同时披露异议意见[20] 独立董事审计相关 - 财务负责人应在年审注册会计师进场前向独立董事提交审计工作安排等材料[22] - 公司应在出具初步审计意见后和审议年报前安排独立董事与会计师见面会[22] - 独立董事应在年报中对公司对外担保情况专项说明[22] - 2名以上独立董事认为资料问题可联名要求延期，董事会应采纳[23] 资料保存与现场工作 - 公司向独立董事提供的资料，公司及独立董事本人应至少保存10年[25] - 独立董事每年在上市公司的现场工作时间应不少于15日[26] 沟通与费用 - 公司董事长应至少每年与独立董事举行一次无其他董事出席的会议[26] - 独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用由公司承担[26] 津贴与责任 - 公司应给予独立董事与其职责相适应的津贴，津贴标准由董事会制订预案，股东会审议通过，并在年报中披露[27] - 任职未结束的独立董事擅自离职给公司造成经济损失应承担赔偿责任[27] - 独立董事应在董事会决议上签字并对决议承担相应责任[28] - 独立董事出现特定情形，公司应取消和收回其事发当年应获得和已获得的津贴并披露[30] 制度生效与解释 - 本工作制度经公司股东会审议通过后，自公司发行的H股股票在香港联交所挂牌上市之日起生效施行[30] - 本制度的解释权归董事会[31]