外汇衍生品交易业务内部控制制度 国光电器股份有限公司 外汇衍生品交易业务内部控制制度 外汇衍生品交易业务内部控制制度 国光电器股份有限公司外汇衍生品交易业务内部控制制度 第一章 总则 1、远期结售汇：公司与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇 或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在合同约定期限内按照该远期 结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。 2、外汇期权：公司与银行签订外汇期权合约，就是否在规定的期间按 照合约约定的执行汇率和其他约定条件，买入或者卖出一定数量的外汇 的选择权进行交易。 3、货币掉期：公司与银行签订货币掉期合约，将公司债务转化为另一 种货币的债务，期初交换本金，期末按照同一汇率交换本金，对冲债务 的汇率风险，货币掉期合约将相互转化的两种货币即远期掉期成本转化 为利率成本，实质相当于普通远期。 4、利率掉期：公司与银行签订利率掉期合约，将自身浮动利率债务转 换为固定利率债务以锁定利率成本，规避未来利率上升风险；或将固定 利率债务换成浮动利率债务，当利率下调时借款成本降低。 第一条 为规范国光电器股份有限公司（以下简称"公司"）及下属子公司、控 股子公司外汇衍生品交易业务， ...