国光电器股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 国光电器股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善国光电器股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提 高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的责任，根 据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规 和《国光电器股份有限公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，保证其工作合 法、 合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 ...