关联交易定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[6][7] - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[10][11] 关联交易审议权限 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％，由总经理审议批准[13] - 与关联自然人交易30万元以上低于3000万元、与关联法人交易300万元以上低于3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上低于5％，由董事会审议批准[13] - 与关联人交易金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上，须聘请中介评估或审计，经董事会审议后提交股东会审议[13] 审议程序规定 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[14] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[17] 担保审议规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[18] - 公司为持股5%以下股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[18] 其他规定 - 公司与不同关联人就同一标的或与同一关联人连续十二个月达成的关联交易累计金额达标准，适用本制度规定[18] - 关联股东回避表决程序包括通知、申请、异议处理等[20] - 公司进行特定关联交易按连续十二个月累计计算发生额[20] - 公司日常关联交易应披露并履行审议程序[21] - 四种关联交易可免予按制度履行相关义务[22] - 五种关联交易可豁免提交股东会审议[22] - 公司应确定并更新关联人名单，审慎判断关联交易[24] - 审议需独立董事事前认可的关联交易应提交材料[24] - 审议关联交易应了解标的和对方情况、确定价格等[26] - 公司与关联方交易应签订书面协议[26] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[26]