发行合规性 - 公司符合向特定对象发行股票规定和条件[1] - 发行相关文件修订稿符合法规和股东利益[1] - 发行方案调整涉及文件编制和审议程序合规[4] 资金使用与影响 - 发行募集资金使用符合规定和规划[2] - 发行募集资金将提升公司实力等[2] 回报措施 - 公司分析发行对即期回报摊薄影响并提出填补措施[2] - 公司实控人等对填补回报措施履行作出承诺[2] 认购协议 - 公司与特定对象重新签署认购协议，内容合理[4] 实施流程 - 发行方案需上交所审核、证监会注册后实施[4] - 董事会审计委员会同意发行方案调整事项[4]