审计委员会构成 - 由五名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员过半数票选举，报董事会批准[5][6] - 委员任期与董事一致，除连续任职六年的独立董事，可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计，每年向董事会提交履职评估报告[10] - 审核公司财务信息及披露，审核季度、半年度和年度财报[11] - 监督评估公司内部控制，缺陷在评价报告体现[11][12] - 每季度听取内部审计执行及问题汇报[13] - 监督指导内部审计机构半年检查重大事件和大额资金往来[13][14] - 根据报告对内部控制有效性出具评估意见，提交年度自评报告[14] - 关注资产负债表日后变更审计机构及拟聘机构处罚情况[15] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次[21] - 会议通知期限为3日前，紧急情况可口头通知[21] - 三分之二以上委员出席方可举行[23] - 决议须成员过半数通过[23] - 会议资料保存十年[26] - 通过议案决议2个工作日报董事会[27] 其他事项 - 委员加强学习培训[30] - 管理层及相关部门配合履职[30] - 财务部门定期提供财务资料[36] - 内部审计机构报告审计情况[36] - 发现异常可要求自查或聘第三方协助[37] - 存在内控问题督促整改追责[31] - 工作经费列入公司预算[31] - 披露年报时披露年度履职情况[31] - 实施细则自董事会决议通过生效[33] - 细则由董事会制定、解释和修订[35]