定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束4个月内披露，半年度报告在上半年结束2个月内披露，季度报告在前三个月、前九个月结束1个月内披露，一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[6] - 定期报告编制后提请董事会审议，财务信息经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会[9] - 年度报告财务会计报告需审计，半年度报告在特定情形下需审计，季度报告一般无须审计[13] - 因故变更定期报告披露时间，需较原预约日期至少提前5个交易日向深交所申请[13] 重大事件披露 - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产的抵押、质押、出售或报废一次超过该资产的30%，应立即披露[15] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[11] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且交易异常波动，公司应及时披露相关财务数据[11] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需关注并披露[16] - 除董事长或CEO外其他董高无法履职达3个月以上需披露[17] - 公司应在董事会决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[19] - 重大事件难以保密等情形公司应披露现状及风险因素[20] - 涉及收购等行为导致公司重大变化需披露权益变动情况[20] - 公司证券及其衍生品种异常交易公司应及时了解并披露[21] 交易披露 - 重大交易需测算指标占公司财务数据比例及绝对金额并披露[22] - 关联交易需按规定测算并达到标准及时披露[22] 信息披露规范 - 信息披露义务人应及时依法履行义务，披露信息应真实、准确、完整[3] - 公司董事、高级管理人员应保证披露信息真实、准确、完整，否则应声明并说明理由[4] - 公司应充分披露可能影响核心竞争力、经营活动和未来发展的风险因素[8] - 信息披露时间、格式按深交所有关规定执行[24] - 信息披露前需经多部门审核，最终由董事长签发[26] - 信息披露文件全文在深交所网站和符合条件报刊网站披露，摘要在深交所网站和符合条件报刊披露[28] - 刊载信息时间不得先于深交所网站和符合条件媒体[30] - 证券事务部门收到通知后编制报告并送审，董事会秘书负责指定事项解释说明[32] - 信息披露相关文稿等保存期限为10年[32] 暂缓与豁免披露 - 公司和信息披露义务人可按规定暂缓、豁免披露信息[34] - 涉及国家秘密依法豁免披露，涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[36] - 拟对特定信息作暂缓、豁免处理需向董事会秘书提交申请，经董事长审批生效[39] - 暂缓、豁免披露信息需登记相关事项，涉及商业秘密还需登记更多内容[40] - 公司应在报告公告后十日内将暂缓或豁免披露登记材料报送证监局和交易所[40] 审计与责任 - 公司年度及依法应审计的其他期间财务报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[41] - 公司董事、高管对信息披露负责，董事长、CEO、董秘对临时报告，董事长、CEO、财务总监对财务报告披露负主要责任[43] 其他 - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并通报给实际控制人、控股股东、持股5%以上股东[45] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化等需告知公司并配合披露[50] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应提供信息配合披露[65] - 公司董事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[66] - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况配合披露[67] - 公司及其相关方作出公开承诺应及时披露并全面履行[68] - 公司对信息披露义务人实行尽责、问责和免责机制[54] - 公司信息正式披露前，董事会成员及知情人负有保密责任[56] - 公司大型重要会议报告等内容需有关部门审查[57] - 涉及未披露应公开信息需限定传达范围并提保密要求[57] - 正常工作会议与会人员对重要信息负有保密责任[57] - 制度未尽事宜或冲突按相关规定执行[59] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[60] - 制度经董事会审议通过之日起实施[61]