募集资金支取与使用 - 一次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐人或独立财务顾问[6] - 应至迟于募集资金到位后一个月内与相关方签三方协议，签后可使用募集资金[6] - 使用募集资金应与发行申请文件承诺一致，不得擅自改变用途[9] - 使用募集资金应按财务制度履行申请和审批手续[9] - 以募集资金置换预先投入的自筹资金，应在转入专户后6个月内实施[14] 投资项目与节余资金 - 募集资金投资项目搁置超一年或投入金额未达计划金额50%等情形，需重新论证项目[10] - 单个或全部募集资金投资项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，按规定程序使用；达或超10%，经股东会审议通过；低于500万元或1%，豁免程序并在年报披露[13] - 募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划预计使用金额差异超过30%，公司应调整投资计划[27] 超募资金使用 - 超募资金用于在建及新项目、回购股份并注销，应在同批次募投项目整体结项时明确使用计划[19] - 使用超募资金按补充项目资金缺口、临时补充流动资金、现金管理顺序有计划使用[19] 闲置资金管理 - 使用暂时闲置的募集资金进行现金管理等事项，需经董事会审议并由保荐人或独立财务顾问发表意见后披露[12] - 现金管理产品期限不得超过12个月，闲置募集资金临时补充流动资金单次时间不得超过12个月[15][16] - 使用闲置募集资金临时补充流动资金应通过专户实施，仅限主营业务相关生产经营活动[16] 资金用途变更 - 改变募集资金用途和使用超募资金等达股东会审议标准，需经股东会审议通过[13] - 存在取消或终止原项目等情形属于改变募集资金用途[21] 资金监管与核查 - 财务预算管理部对募集资金使用设台账，内部审计机构至少每季度检查一次[26] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具半年度及年度专项报告[26] - 会计师事务所对年度募集资金存放等情况出具鉴证报告，结论异常时董事会应分析整改[27] - 保荐人或独立财务顾问应及时开展现场核查并向深交所报告[29] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对公司募集资金情况进行一次现场检查[29] - 每个会计年度结束后，保荐人或独立财务顾问应对公司年度募集资金情况出具专项核查报告并披露[29] - 若公司募集资金情况被出具特定鉴证结论，保荐人或独立财务顾问应分析原因并提出核查意见[29] - 保荐人或独立财务顾问发现问题应督促公司整改并向深交所报告[29] 办法相关 - 本办法未尽事宜按国家有关规定执行[31] - 本办法由公司董事会负责制定、修改和解释[31] - 本办法经董事会审议批准后生效[31]