审计制度通过 - 公司内部审计制度于2025年11月11日经董事会审议通过[1] 人员与机构设置 - 内部审计机构至少配备三名专职人员[7] - 公司董事会下设审计委员会监督和评估内部审计工作[6] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[9] - 内部审计负责人由董事会聘免，审计委员会参与考核[10] 工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 内部审计机构每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[12] - 审计委员会监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12] 评估与报告 - 审计委员会根据报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并提交自我评估报告[13] 审计方法与整改 - 内部审计工作采取多种审计方法和方式开展[15] - 被审计单位需提交整改报告，审计小组跟踪并可开展后续审计[17] - 被审计单位应执行审计决定，落实整改措施[18] 资料保存 - 审计工作底稿应至少保存五年，审计报告应至少保存十年[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝提供资料等，责令限期改正，严重的报董事会处理[20] - 被审计单位拒不执行审计结论，责令限期改正，不改的报董事会处理[20] - 对违规直接责任人员，构成犯罪的报董事会批准后移交公检法[20] - 内部审计人员构成犯罪的依法追究刑事责任，不构成犯罪的按公司规定处理[20] 制度解释与施行 - 本制度由公司董事会负责解释[22] - 本制度自通过之日起施行，原规定废止[23]