审计部职责与报告 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[5] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[7] - 至少每年提交内部控制评价报告和内部审计报告[7][9] 审计工作安排 - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后三个月提交年度报告[8] - 每季度至少检查一次货币资金内控，半年检查重大事件和大额资金往来[8][9] 审计流程与权限 - 实施审计前三个工作日送达通知书，特殊情况当天送达[15] - 董事会授予参与制度制定等多项权限[12] 资料保存与奖惩 - 审计工作相关文件保存十年[11][17] - 对突出人员奖励，违规人员及阻挠者处罚[19] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改、解释，按法规和章程执行[21][22] - 自董事会审议通过之日起施行[23]