担保管理 - 公司及控股子公司对外担保统一管理，未经批准下属不得对外或相互担保[4][36] - 公司可为特定条件主体担保，特定情形不得担保[6][8] 审查流程 - 董事会审议前掌握被担保人状况，财务部审查，必要时聘外部评估[10] - 审查申请担保人资信至少包括企业基本资料等内容[11] 审议权限 - 对外担保按权限经董事会或股东会批准，独立董事年报专项说明[14] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%或总资产30%须股东会审议[16] - 连续十二个月担保金额超最近一期经审计总资产30%须股东会审议[16] - 为全资或控股子公司且其他股东按权益同等比例担保，部分情形可豁免股东会审议[18] - 除股东会审议事项外，其他董事会审议且三分之二以上董事同意[18] 合同管理 - 担保合同订立后，财务部指定专人保存管理并定期与银行核对[24] 追偿披露 - 被担保人债务到期未履行还款义务，公司及时披露并启动反担保追偿程序[25] - 公司履行担保责任后及时向被担保人追偿[27] 审计核查 - 内部审计部门将重要对外担保审计作为年度计划必备内容[40][41] - 上市公司董事会建立定期核查制度，违规担保及时披露并采取措施[28] 披露要求 - 披露担保事项应披露对外担保总额等及占比[30] - 被担保人未履行还款义务等情形及时披露[30] 责任制度 - 相关人员擅自越权签合同造成损害承担赔偿责任[32] 展期制度 - 担保债务展期作为新对外担保重新履行审批程序[36] 子公司制度 - 公司督促子公司比照制定对外担保制度[36] - 子公司做出批准决议及时通知公司[36] 制度规定 - 制度未尽事宜依相关规定执行，不一致以规定为准[36] - 制度由董事会解释、修改并报股东会批准，通过后实施[36][37]