天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 内部审计制度 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 内部审计制度 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称公司） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、 法规、规范性文件相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第二章 一般规定 第四条 公司董事会设置审计委员会，由 5 名不在公司担任高级管理人员的 董事组成，其中独立董事应过半数，由会计专业的独立董事担任召集人。 第五条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部对董事会负责，向审计委员会 报告工作。 第六条 公司实行内部审 ...