审计委员会组成 - 由5名董事组成，独立董事应过半数且至少有1名会计专业人士[5] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[5] - 委员任期与同届董事会董事一致，独立董事连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 披露财务会计报告等需全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[12] - 监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价工作[13] - 督促内控重大缺陷等问题整改与内部追责[14] - 督促财务报告问题制定整改措施并监督落实[15] - 参与对内部审计负责人的考核[16] - 指导和监督内部审计制度的建立和实施[16] 审计委员会会议 - 定期会议每季度召开1次，临时会议需召集人或2名以上委员提议[29] - 定期会议提前5日发通知，临时会议提前3日发通知，紧急情况不受限[29] - 采用快捷方式通知，2日内未收到书面异议视为已收到通知[32] - 会议需2/3以上委员出席方可举行[34] - 会议决议须全体委员过半数通过方有效[34] 审计委员会其他规定 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[24] - 公司根据内审部门、审计委员会相关资料出具年度内控评价报告[25] - 可向董事会提交议案并提供材料供决策[26] - 会议资料保存期限至少为十年[36] 相关流程 - 董事会收到召开临时股东会提议后，10日内书面反馈，同意后5日内发通知，会议在提议后2个月内召开[19] - 股东连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份，可请求起诉违规董高人员[21] - 督导内审部门至少每半年检查重大事项实施及资金往来情况[21] - 内审部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况并报审计委员会[23] 工作细则 - 自董事会决议通过之日起生效[41] - 与国家法律法规或公司章程抵触时按规定执行并修订，报董事会审议通过[42] - 由董事会负责解释及修改[43] 利害关系处理 - 委员与议题有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加表决[38] - 董事会可撤销利害关系委员参加表决的议案结果并要求重新表决[38]