财务报告编制 - 财务部是财务报告编制归口管理部门，负责制定方案、收集信息、编制报告[5] - 董事长及全体董事、高管对财务报告真实性、完整性集体负责[5] - 财务总监全面负责组织财务报告编制，审核重大财务事项[5] 会计政策与估计 - 公司根据财政部规定制定会计政策，首次采用需多级审核批准[7] - 变更会计政策需征求意见，多级审核并披露信息[8] - 重要会计估计采用和变更均需多级审核批准[8] 报告编制流程 - 年度财务报告编制方案经财务负责人及董事长批准后签发[12] - 编制年度报告前需进行资产清查、债务债权核实[14] - 财务部每月核对总账和明细账[15] 报告时间安排 - 每季末财务部经理编制《财务报告时间安排表》[19] - 年度末财务部经理编制《XX年度财务报告及审计工作计划》[19] 报告审议与分析 - 每季度《财务报告（终稿）》提交审计委员会与董事会审议[21] - 财务部每季度编写《财务分析报告》，含经营业绩等内容[24] - 通过指标分析企业偿债、营运、盈利和发展能力[24]