关联人信息管理 - 公司董高监等需报送关联人名单及关系说明[4] - 董事会办公室年初调查关联人信息、汇总变动并更新，发送各单位关联交易联络人[11] 关联交易审批 - 与关联自然人交易超30万、与关联法人交易超300万且占净资产绝对值0.5%以上，经独董同意后董事会审议并披露[16] - 与关联人交易超3000万且占净资产绝对值5%以上，提交股东会审议，应聘请中介评估或审计并披露[16] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[17] 关联交易处理 - 事先无法认定关联人的交易，发现对方为关联人时暂停交易并补报审批手续[11] - 交易中对方成为关联人，交易条款不变可继续，报董事会办公室备案；拟延长或变更条款需履行相应程序[12] 关联交易限制 - 公司不得直接或间接为控股股东及其他关联方提供资金，参股公司其他股东同比例提供资金除外[7] 关联交易定价 - 关联交易定价有国家定价执行国家定价，无则执行行业可比当地市场价，都无则执行推定价格，都没有则执行协议价[14] 关联交易特殊情况 - 公司与关联人发生部分交易可豁免或免予按关联交易审议程序进行审议[7][9] - 向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面价值溢价超100%且交易对方未提供相关承诺，需说明原因等[21] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计金额需重新履行程序和披露[21] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露[21] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[25] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，有效表决需出席的非关联股东所持表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上[20] 关联交易披露 - 需披露的关联交易独立董事应发表意见，提交股东会审议的应先经独立董事认可[27] 协议条款 - 日常关联交易协议应包括定价原则等主要条款，未确定价格需披露相关信息[23] 定义与生效 - 本办法对关联董事、关联股东、关系密切的家庭成员进行定义[25] - 本制度自股东会批准后生效，由董事会负责解释[26]