财务审计 - 审计报告编号为天健审〔2025〕11671号，审计涵盖中普制药2024年报表及附注，认为报表按准则编制，公允反映财务状况等[3] - 审计报告日期为2025年5月9日[10] 财务数据 - 流动资产合计9.727751581亿元和10.279576414亿元，流动负债合计2.137294304亿元和2.374704069亿元[13] - 非流动负债合计2.815819334亿元和3.082亿元，负债合计4.953113638亿元和5.456704069亿元[13] - 实收资本（或股本）为43.272亿元，固定资产为21.625705857亿元和23.800515215亿元[13] - 无形资产为3.99606974亿元和4.51039778亿元，未分配利润为 - 12.742782701亿元和 - 10.12204166亿元[13] - 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计为30.687698009亿元和33.14995534亿元，所有者权益（或股东权益）合计为35.640811647亿元和38.606659109亿元[13] - 营业总收入为37005676.40元、66178126.66元，营业利润分别为 - 16981700.56元、 - 26205920.61元[14] - 利润总额分别为 - 15981700.66元、 - 20207380.41元，净利润分别为 - 15981700.50元、 - 20207380.41元[14] - 持续经营净利润分别为 - 15981700.56元、 - 26207380.41元，其他综合收益的税后净额分别为 - 15081700.50元、 - 20207380.41元[14] - 综合收益总额分别为 - 16081700.60元、 - 20207380.41元，政府补助为1484.02元[14] - 本年专项储备提取1985343.72元，使用400535.62元，净增加1584807.10元[15] - 期末货币资金合计654296.89元，期末应收账款账面余额29018214.80元，坏账准备1265487.07元[73] - 期末账龄1年以内（含1年）应收账款账面余额11505825.00元，占比39.65%；1至2年（含2年）账面余额17512389.80元，占比60.35%[74] - 期末按欠款方归集的前五名应收账款合计8607000.00元，占应收账款合计比例29.67%[75] - 期末预付款项账面余额83486.70元，100%为1年以内（含1年）[75] - 其他应收款项期末数为21780793.81元，存货期末账面余额48859467.17元，跌价准备1853256.49元[76][80] - 固定资产账面原值期末数307107598.81元，累计折旧期末数88349375.74元，账面净值期末数218758223.07元[80] - 应付账款1年以内（含1年）期初数为8125672.04元，期末数为6750557.66元[4] - 合同负债预收销售商品款期初数为4082611.31元，期末数为5217112.72元[4] - 应付职工薪酬合计期初数为1037555.67元，本期增加13023951.77元，本期减少12862360.44元，期末数为1199147.00元[4] - 应交税费合计期初数为614021.27元，期末数为397021.37元，其他应付款合计期初数为4695332.98元，期末数为1685493.39元[5] - 抵押借款期初数为29420000.00元，期末数为24620000.00元，一年内到期的非流动负债合计期初数为5069369.08元，期末数为5974651.35元[6] - 租赁负债净额为1738193.34元，递延收益中政府补助期初数为1400000.00元，本期增加400000.00元，期末数为1800000.00元[87] - 安全生产费本期增加1985343.72元，本期减少400536.62元，期末数为1584807.10元[88] - 未分配利润上年年末余额为 - 101220446.60元，本期增加额为 - 26207380.41元，本期期末余额为 - 127427827.01元[88] - 营业收入本期数为37005675.46元，上年同期数为66178125.55元；营业成本本期数为36047367.39元，上年同期数为55738205.69元[90] - 销售费用本期数为10909806.31元，上年同期数为10912037.51元，研发费用本期数为3591558.09元，上年同期数为3289601.54元[90][91] - 财务费用本期数为1185630.29元，上年同期数为1396891.78元，其他收益中科技项目研发经费补助本期数为459000.00元，上年同期数为91700.00元[91] - 罚款支出本期数为1484.02元，净利润本期数为 - 26207380.41元，上年同期数为 - 15981700.56元[95] - 经营活动产生的现金流量净额本期数为7682752.61元，上年同期数为 - 16391493.85元[95] - 现金及现金等价物净增加额本期数为654296.89元，上年同期数为 - 27970446.25元[95] 公司信息 - 公司于2018年06月06日成立，注册资本为43272万元，中牧股份以现金和非货币型资产出资21198.07万元，普莱柯货币出资20323.93万元、中信农业货币出资1750万元[17][18] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止，采用人民币为记账本位币[23][24] - 增值税税率3%，城市维护建设税税率7%，教育费附加税率3%，地方教育附加税率2%，企业所得税税率15%[70][72] - 2023年11月6日公司获批为高新技术企业，执行优惠所得税率15%[72] - 期末受限固定资产为77650505.74元，受限原因为借款抵押[96] - 母公司中牧实业股份有限公司注册资本为102114.826万元，持股比例和表决权比例均为48.988%[97] - 关联方其他应收款（中牧实业股份有限公司）期末账面余额为21413224.96元，期初账面余额为20434549.58元[98]