定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露[25] - 预计不能在规定期限内披露需公告原因、解决方案及预计披露时间[25] - 向证券监管机构预约披露时间，变更需提前5个交易日申请[25] - 不得披露未经董事会审议通过的定期报告，财务信息需经审计委员会审核[23] 信息披露责任与要求 - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面意见，有异议需说明原因并披露[24] - 董事和高级管理人员应保证所披露信息真实、准确、完整，及时、公平[11] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[17] - 自愿披露信息应审慎、客观，按同一标准披露[13] 特定情况披露 - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应专项说明[25] - 发生特定重大事件如大额赔偿责任应立即披露[28] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[29] 业绩预告与快报 - 预计年度经营业绩出现特定情形，应在会计年度结束1个月内做业绩预告[36] - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需业绩预告[37] - 扣除相关收入后营业收入低于1亿元且相关利润为负值需业绩预告[37] - 预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[38] - 业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%以上，应披露更正公告[39] 信息披露管理 - 信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长承担首要责任[41] - 董事会办公室保管信息披露公告文稿及相关备查文件原件保存期限不少于10年[55] 相关方信息提供 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化应告知公司[48] - 向特定对象发行股票时，控股股东等应提供信息配合披露[48] - 董事等应报送公司关联人名单及关联关系说明[49] 内幕信息与财务内控 - 应建立内幕信息管理制度，控制知情人范围[53] - 按规定对内幕信息知情人进行登记[55] - 财务信息披露前执行相关内部控制制度[56] 监督与流程 - 设内部审计部门和董事会审计委员会监督财务[57][58] - 对外发布信息有草拟、审核、发布等流程[58] 违规处理与制度说明 - 违反信息披露制度的行为将受处分甚至追究法律责任[64][67] - 制度经董事会审议通过后，自公司H股在香港联交所挂牌上市日起生效[67] - 制度术语含义与公司章程中相同[67] - 制度未尽事宜按相关法律法规和公司章程规定执行[67] - 制度规定与后续颁布或修改的相关内容抵触时，依规定执行并及时修订[67] - 制度由公司董事会负责解释和修订[67]