审计安排 - 公司审计部对所属子公司每三年至少轮审一次[4] - 公司审计部对重大投资项目等每年至少审计一次[4] 组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，负责审议内部审计基本制度等[10] - 公司成立审计工作领导小组，负责制订年度审计计划等[10] 人员要求 - 内部审计人员应具备审计、会计等相关专业背景[11] 审计职责与权限 - 公司审计部根据法规和制度履行拟定制度等职责[13] - 公司审计部有权要求被审计单位报送资料等[16][17] 审计流程 - 公司审计部编制年度审计计划，可调整或拟定临时计划[19] - 审计部实施审计三日前送达通知书，特殊业务可实施时送达[19] - 审计报告征求意见，被审计单位5个工作日内反馈[21] 整改要求 - 被审计单位负责人是整改第一责任人，要制定措施[25] - 公司审计部建立整改台账，跟踪检查情况[20] 外部审计 - 公司特定情况可购买审计服务，包括外包[31] - 业务部分外包时公司审计部主管复核[33] - 公司审计部评价外聘机构，不合格者不得再聘[34]