审计制度适用范围 - 适用于公司及全资、控股、有重大影响的参股子公司[2] 审计部门职责与报告机制 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] 审计工作流程 - 年底确定来年工作重点，拟定年度审计计划[14] - 实施审计前一天发审计通知书[18] - 审计完成后一周内编制审计报告呈报审计委员会[14] 整改与复核 - 被审计单位按审定措施制定整改计划并完成整改[15] - 内部审计部门以半年为周期复核审计[15] 文档管理 - 审计报告等文档保存期限不少于十年，不得外借[15] 违规处理 - 发现严重不实或违法违纪责令自行纠正[19] - 存在拒绝提供资料等情形责令限期改正[19] - 无正当理由拒不执行审计结论责令限期改正[20] 制度生效与修订 - 经公司董事会审议通过后生效并实施[22] - 由公司董事会负责解释和修订[22]