关联方定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[2] - 持有上市公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人是关联人[3][5] 重大关联交易界定 - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上为重大关联交易[11] 关联交易审批披露 - 公司与关联自然人交易超30万元经董事会审议后披露，低于30万元由董事长审批[15] - 公司与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经董事会审议后披露[15] - 公司与关联法人交易低于300万元，或超300万元但占最近一期经审计净资产绝对值低于0.5%，由董事长审批[16] - 公司与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，及时披露并提交股东会审议[18] 关联担保与资助 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东会审议[18] - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联参股公司资助有例外情况及审议要求[19][21] 关联交易其他规定 - 公司与关联人交易按累计计算原则适用相关条款，已履行义务的不再累计计算[19] - 公司与关联人发生特定交易可免予按关联交易履行义务，如现金认购等[19] - 公司日常关联交易可预计年度金额，超出需重新履行程序，协议超三年需重审[21] 关联审议回避 - 董事会审议关联交易时关联董事需回避，过半数非关联董事出席可举行，决议需非关联董事过半数通过[23] - 股东会审议关联交易时关联股东需回避，不得代理其他股东表决[25] 制度相关 - 本制度由董事会解释，未尽事宜以相关规定为准，经股东会普通决议批准生效[28][29]