审计部门设置 - 公司设立审计部，至少配置3名专职人员从事内部审计工作[4] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等[6] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[7] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计重点关注 - 对外投资审计关注是否按规定履行审批程序等多项重点[11] - 购买和出售资产审计关注是否按规定履行审批程序等重点[11] - 对外担保审计关注是否按规定履行审批程序等重点[12] 审计流程规定 - 内部审计人员实施审计应在三个工作日前通知被审计单位（紧急事项除外）[19] - 被审计单位对审计报告有异议应在接到报告十日内提出书面意见，逾期视为无异议[20] 审计档案保存 - 当期审计档案自审计报告出具之日起至少保存八年[21] 审计人员要求 - 内部审计人员需熟悉国家法律法规等，至少具备一方面专业学识和经验并经专业训练[16] - 审计人员执行审计工作应恪守独立、客观、公正原则，保持职业谨慎[17] - 审计人员应对知悉的商业秘密保密，与被审计单位有利害关系应回避[17] 审计报告要求 - 审计报告应说明审计范围等事项，对经济活动合法性等作出评价并提建议[17] 计划制定与报告出具 - 审计部根据公司年度重点和上年度总结制定年度审计工作项目计划[19] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[20] 制度实施与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[26]